Steuerbonus statt Lohnverzicht: Wie Entgeltumwandlung wirklich funktioniert
„Dann habe ich doch weniger Gehalt.“ Das denken viele zuerst bei der betrieblichen Altersvorsorge. Tatsächlich funktioniert Entgeltumwandlung anders: Sie sparen nicht aus dem Netto, sondern direkt aus dem Bruttogehalt. Und genau dadurch entsteht ein Vorteil.
Was bei der Entgeltumwandlung passiert
Ein Teil Ihres Gehalts wird direkt in Ihre Altersvorsorge eingezahlt, bevor Steuern und Abgaben berechnet werden. Das Geld landet also nicht auf Ihrem Konto, sondern fließt unmittelbar in den Aufbau Ihrer späteren Rente.
Der Effekt: Ihr tatsächlicher finanzieller Aufwand ist immer deutlich geringer als der Sparbetrag selbst.
Ein einfaches Beispiel: Sie möchten monatlich 100 Euro zurücklegen.
Privates Sparen
- 100 Euro gehen vom Netto ab
- Kontostand minus 100 Euro
Entgeltumwandlung
- 100 Euro werden aus dem Bruttogehalt umgewandelt
- Ihr Netto sinkt häufig nur um etwa 50 bis 60 Euro
Sie sparen also 100 Euro für später, obwohl Ihr verfügbares Einkommen deutlich weniger reduziert wird. Der Grund ist die steuerliche Förderung der betrieblichen Altersvorsorge. (Quelle: Bundesministerium für Arbeit und Soziales – Informationen zur betrieblichen Altersversorgung.)
Warum das langfristig wirkt
Die Stärke der Entgeltumwandlung liegt in der Kombination aus:
- steuerlich geförderten Beiträgen
- automatischem Sparen über den Arbeitgeber
- langfristigem Kapitalaufbau
Je früher der Einstieg, desto stärker wirkt der Zinseszinseffekt über die Jahre.
Was viele überrascht: Die Betriebsrente wird – ebenso wie die gesetzliche Rente – später versteuert. Die Förderung erfolgt also heute, die Besteuerung erst im Ruhestand – häufig zu einem niedrigeren persönlichen Steuersatz. Dieses Prinzip nennt sich nachgelagerte Besteuerung.